税总纳服函〔2023〕13号
国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，国家税务总局驻各地特派员办事处，局内各单位：
为深入学习贯彻党的二十大精神，认真落实中央经济工作会议部署，按照《国家税务总局关于开展2023年“便民办税春风行动”的意见》（税总纳服发〔2023〕1号）安排，税务总局结合纳税人缴费人新需求，推出第二批25条便民办税缴费接续措施，持续为激发市场主体活力、维护法治公平税收环境、推动高质量发展贡献力量。现通知如下：
一、诉求响应提质。坚持和发展新时代“枫桥经验”，通过设立调解室、成立专门团队等，畅通纳税人缴费人诉求表达、权益保障通道，充分发挥调解作用，推进税收争议化解在基层、化解于萌芽。持续发挥纳税缴费服务投诉分析改进机制作用，进一步优化办税缴费服务。按照“数据＋规则”理念，聚焦纳税人缴费人需求，通过多种渠道开展更具针对性的税费优惠政策推送，不断提高政策精准推送质效。进一步优化自然人税收管理系统提示提醒等功能，为自然人纳税人提供精准导引服务。开展自然人税收管理系统用户体验评估，完善相关办税功能，提升自然人办税体验。
二、政策落实提效。优化完善税务总局官网税收政策法规库，进一步方便社会公众查询知晓税收政策。进一步通过大众媒体加强税费政策宣传，在报、网、端、微、屏广泛开展政策解读，强化政策送达的时效性、精准性，促进市场主体知政策、会操作、能享受。围绕新出台税费政策解读、操作指南等，及时制作图解、动漫、短视频等公众喜闻乐见的新媒体解读产品，依托微信、微博、抖音等平台组织开展网络接龙活动，提升政策知晓度和送达率。借助线上渠道，适时向大企业推送行业性税收政策，开展政策宣传，助力大企业精准适用政策。开展“税务青年助企惠民志愿行动”，组织广大税务青年以志愿服务的方式，为纳税人缴费人提供更为细致更有温度的服务，促进各项税费政策更加精准有效落地。
三、精细服务提档。推动相关区域进一步规范涵盖申报、发票、登记、账证、征收、检查等类别的税务行政处罚裁量基准，加强区域执法协同，推进税收征管和服务一体化，更好服务国家区域协调发展战略。抓好首批在全国复制推广的营商环境创新试点涉税改革举措落地，激发市场主体活力，服务高质量发展。结合数字化电子发票推广和新电子税务局建设，上线推广征纳互动服务，进一步提升服务质效。按照国务院有关部门部署，组织开展助力中小企业发展主题服务月活动，更好服务小微市场主体。深化税务与银保监部门“银税互动”数据直连试点，更加安全高效地助力小微企业缓解融资难融资贵问题。
四、智能办税提速。依托各地政务服务平台，持续推行社会保险经办和缴费业务线上“一网通办”。进一步优化自然人税收管理系统税务端功能，不断提升数字化、智能化水平，提升自然人纳税人办税便捷度。进一步扩大全国跨省异地电子缴税推广成果，会同国库部门推动更多商业银行优化完善系统功能，支持跨省资金清算，为跨省经营纳税人提供更加便利化的缴税方式，实现足不出户即可跨省缴税。
五、精简流程提级。优化电子税务局印花税申报，探索实现“一键零申报”，优化纳税人纳税申报体验。简化印花税申报流程，对银行、保险、烟草行业相同税目的应税合同探索实行合并申报并留存备查。推进土地出让类、电力能源类非税收入缴费指引在部分省局试点并适时修订完善后逐步推广，为缴费人提供便捷、高效、规范的缴费服务。推进职业伤害保障制度试点工作，优化征管流程，提升缴费服务。增加电力能源类非税收入汇算清缴相关系统功能，方便缴费人线上办理汇算清缴业务。
六、规范执法提升。对一般纳税人登记等领域的部分业务事项运用说服教育、提示提醒等非强制性执法方式，推动税务执法理念和方式手段变革，提升严格规范公正文明执法水平，维护纳税人缴费人合法权益。加强重大税收违法失信主体信息动态管理，积极开展信用修复工作，引导市场主体规范健康发展。
各级税务机关要切实加强组织领导，聚焦纳税人缴费人急难愁盼问题，结合工作实际，抓好便民办税缴费措施实施，推动各项措施及时落地见效，确保连续第10年开展的“便民办税春风行动”开局起势、持续深化，不断提升纳税人缴费人的获得感和满意度。
附件：2023年“便民办税春风行动”第二批接续措施工作任务安排表
国家税务总局
2023年2月20日
【政策解读】：
记者从国家税务总局21日举行的新闻发布会上了解到，为持续优化税收营商环境，助力高质量发展，国家税务总局进一步聚焦纳税人缴费人的诉求期待，推出2023年“便民办税春风行动”第二批25条服务措施。
25条措施进一步便利办税缴费
国家税务总局纳税服务司司长沈新国介绍，第二批25条便民服务措施从诉求响应提质、政策落实提效、精细服务提档、智能办税提速、精简流程提级、规范执法提升等6方面出发，为纳税人缴费人办实事解难题。
“第二批措施涉及面更广、内容更丰富。”国家税务总局新闻发言人黄运说，接续措施聚焦高效落实政策，多渠道精准开展政策推送，让税费政策红利更好直达快享。同时，推行社会保险经办和缴费业务“一网通办”，探索实行电子税务局印花税“一键零申报”等措施，进一步推进智能办税，助企减负增效。
“此外，第二批措施还在优化执法方式上着力，如对部分特定性质的涉税事项推行说服教育、提示提醒等执法方式，积极开展信用修复，刚柔并济引导经营主体参与公平竞争、健康有序发展。”黄运说。
黄运表示，在便利纳税人办税缴费之外，中国税务部门还积极服务高质量共建“一带一路”。“一带一路”税收征管能力促进联盟向全球公开发布联盟课程体系1.0版，在这套课程体系建设中，中方通过联盟办公室积极参与并贡献了重要力量。通过共同推出课程体系、深入开展税收培训，在加强经验分享和互鉴中帮助“一带一路”合作伙伴共同提高税收征管能力。
扩大全国跨省异地电子缴税推广成果
近年来，税务部门大力推行电子缴税，着力为纳税人提供便捷高效的办税服务。目前已实现99%的纳税申报网上办理，95%以上的税款通过电子缴税方式缴纳入库。
“但对于企业跨省异地设立项目部、分公司等开展经营活动产生的应缴纳税款，在注册地与经营地之间划转和缴纳等方面存在电子化程度不高、不够便利的问题。”国家税务总局收入规划核算司司长荣海楼说。
荣海楼介绍，自2021年起，税务部门与人民银行国库部门强化协同创新，选取跨省经营活动较为活跃的京津冀、长三角等区域的12个地区率先开展跨省异地电子缴税试点，并于2022年进一步加大推广力度。2022年，已有超150家商业银行支持办理跨省异地电子缴税业务，共办理跨省异地电子缴税31万笔，税款575亿元。
荣海楼表示，今年将按照“便民办税春风行动”部署安排，进一步扩大全国跨省异地电子缴税推广成果。配合人民银行国库部门指导、推动更多有条件的地方商业银行参与和支持跨省异地电子缴税。同时，扩大缴税业务覆盖面，提升跨省经营纳税人办税便利度。
抓好首批营商环境创新试点涉税改革举措推广落地
优化营商环境是培育和激发经营主体活力、增强发展内生动力的关键之举。
沈新国介绍，2021年，我国部署在北京、上海、重庆等6个城市开展营商环境创新试点。2022年，国务院办公厅印发通知，决定在全国复制推广50项创新试点举措，其中涉税举措有12项。
沈新国表示，将健全“推进落实—防范风险—监督问效—跟踪评估—持续优化”工作机制，指导各试点城市税务机关聚焦纳税人需求，加大先行先试力度，积累更多创新经验。同时，指导督促非试点地区税务机关抓好复制推广工作，让创新举措在全国范围内取得更大成效，推动税收营商环境持续优化提升。
发布会上，针对一些不法分子通过互联网开展涉税诈骗的情况，黄运表示，国家税务总局将持续加大治理涉税诈骗和公开曝光力度，同时提醒纳税人缴费人提高防范意识，遇到冒充税务人员上门征收税费、宣扬各种退税返款“新政策”或收到伪造成涉税信息的不明链接及二维码等，切勿泄露隐私或转账支付。如遇到相关情况，可咨询12366服务热线或主管税务机关进一步核实，或立即拨打110、反诈专线96110寻求帮助。