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一般纳税人本月有一笔暂未开具发票的应税收入，该如何填写增值税纳税申报表附列资料一（本期销项情况明细）？

增值税答疑 问税网 2021-03-10 收藏此文
问：一般纳税人本月有一笔暂未开具发票的应税收入，该如何填写增值税纳税申报表附列资料一（本期销项情况明细）？
答：

纳税人申报当月增值税时，可根据本期发生业务情况，将该笔未开票收入按适用税率或征收率填列在第5至6列“未开具发票”栏对应行次（其余栏目按填表说明填写即可）。


——来自深圳地区的咨询2021-03-10 16:13:16

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