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问： 分公司注销，以前年度及本年度已认证未抵扣的进项税额1万（以前年度9千，21年1千，因一直未有业务没有销项可以冲抵，形成了留底税额）.另外有增值税防伪税控系统技术维护费760，作为减免税额，未有销项冲抵，也留抵了，共计10760元。这个税额不能退税。向国税注销时，请问在广东省电子申报管理系统中：1、增值税纳税申报表附列资料二-进项税额转出额第23栏其他应作进项税额转出的情形是不是要填1万做转出？2、760元技术维护费在增值税纳税申报表附列资料四和及增值税减免税额申报明细表都有期末余额760，这个减免税额做注销申报时增值税申报表怎么填写？3、注销时，上述的进项税额留抵税额和减免税额，在广东省电子申报管理系统申报表都要处理，不能余额吗？还是有余额不用管？谢谢！
答： 广东省佛山市12366纳税服务中心答复： ： 经了解，纳税人反映的情况比较复杂，管理员已通过电话与纳税人沟通并进行了回复。纳税人后续如有其他问题，可致电管理员游小姐咨询，电话：88338713。 以上答复仅供参考，一切以现行税法及税收政策的具体规定为准。
——广东省税局回复2021-05-10 16:07