国家税务总局佛山市各区税务局，局内各单位：
现将《国家税务总局佛山市税务局进一步优化税收营商环境试点行动方案（2018年—2020年）》印发给你们，请认真组织实施。
附件：国家税务总局佛山市税务局进一步优化税收营商环境试点行动方案
国家税务总局佛山市税务局
2018年12月29日
国家税务总局佛山市税务局进一步优化税收营商环境试点行动方案（2018年—2020年）
为深入贯彻党中央、国务院关于进一步构建稳定、公平、透明、可预期营商环境和持续深化“简政放权、放管结合、优化服务”改革的决策部署，聚焦重点难点问题，推进办税（缴费）便利化改革，释放国税地税征管体制改革红利，提升纳税人满意度、遵从度和获得感，促进税收营商环境持续优化，国家税务总局佛山市税务局围绕优化税收营商环境试点工作，加快税收便利化改革成果转化复制推广，切实解决办税（缴费）堵点、痛点、难点，服务广东经济高质量发展，促进税收营商环境持续优化，制定本行动方案。
一、总体要求
（一）指导思想
坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，深入贯彻落实国家税务总局、广东省税务局关于优化税收营商环境的部署要求，以推进国税地税征管体制改革为契机，对标国内外先进水平，结合国内营商环境评价要求，不断推动便利化改革措施在全市落地，引导和促进纳税人、缴费人自愿遵从，切实发挥税收职能作用，全面提升税收治理能力，努力打造一流的税收营商环境。
（二）基本原则
坚持问题导向。聚焦纳税人、缴费人的“痛点”“堵点”“难点”，综合施策、标本兼治，努力创造流程更优、效率更高、服务更好的税收营商环境。
坚持对标先行。精准对标国内外先进典型，深挖借鉴其他试点单位创新经验和前沿实践，大胆创新、主动作为、落实举措，助力佛山经济高质量发展。
坚持协同共治。坚持内外联动、开放共治的税费治理方式，加强税务部门与其他部门之间的信息共享、管理共促、服务共融，实现税收共治。
（三）行动目标
全面深化国税地税征管体制改革，加大税务系统“放管服”改革力度，持续提升利民便民办税服务水平，重点推进智能化服务，积极探索业务整合、流程优化等措施，缩减办税（缴费）环节和时间，切实减轻纳税人、缴费人负担，力促各类评价指标不断优化，推动佛山税收营商环境排在全省前列，为优化税收营商环境建设积累经验。
二、行动任务
（一）强化顶层设计，减少纳税次数，打造集约化营商环境
1.实行主税附加税同步征缴。2019年6月底前，纳税人申报增值税、消费税，附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加自动计算申报，纳税人一次性完成主税附加税申报缴纳。
2.简并房地产交易业务事项。优化一手房交易业务流程；推行二手房登记、办税“一体化”服务新模式。
（二）实施精准服务，压缩纳税时间，打造便捷化营商环境
3.简并资源税征期。将资源税按1日、3日、5日、10日、15日或1个月申报，调整为按月或按季申报。
4.简化代扣代缴申报。将《代扣代缴、代收代缴税款报告表》《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》等由发生时按次申报改为按月汇总申报。
5.取消部分行政审批事项。推动取消非居民企业汇总缴纳企业所得税机构场所的行政审批，将增值税专用发票最高开票限额审批调整为其他权力事项。
6.优化汇总纳税企业企业所得税管理。完善汇总纳税企业企业所得税征管流程，推动汇总纳税企业企业所得税涉税信息跨省共享。
7.取消纸质《车辆购置税完税证明》。实现车辆购置税完税信息与公安系统电子化交互，简化车购税档案资料，实现无纸化管理。
8.扩大税（费）优惠备查范围。现有各税种的备案类优惠事项、非税收入优惠事项以及非居民纳税人享受税收协定待遇的备案事项，应以方便纳税人、缴费人同时兼顾防范税（费）风险为原则，逐步扩大备案改为附报资料备查、以申报代替备案的范围。
9.简化出口企业退（免）税备案信息采集，不再向纳税人采集《出口退（免）税备案表》中与工商登记重复的项目。
10.清理涉税（费）证明。按照国务院相关要求，对税务证明事项进行全面清理，切实做到没有法律法规规定的证明事项一律取消。
11.取消资源税管理证明。
12.推行纳税记录网上查询和打印。完善电子税务局功能，实现纳税人自主查询和打印纳税记录。
13.精简涉税资料报送。清理纳税人向税务机关报送的资料，2019年底前精简25%以上。实行涉税资料清单管理，清单之外原则上不得要求纳税人报送。
14.便捷发票使用。继续扩大小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围。将取消增值税发票认证范围扩大到所有纳税人。
15.优化增值税代开发票管理。提升发票使用便捷度；推动发票代开“零跑动”； 推行二手房交易、个人出租房屋普通发票代开电子化；扩大企业代个人申请汇总代开增值税发票的范围;扩大电子发票应用范围；除了特定纳税人及特殊情形外，取消增值税发票抄报税。
16.实现网上更正申报。实现主税种网上更正申报；推进全税种网上更正申报。
17.推进“一网”办税。大力推进电子税务局建设，2020年12月底前主要涉税服务事项90%实现网上办理。
18.推进“一门”办税。2018年12月底前，将房地产交易、车辆购置税征收等与老百姓生活密切相关的、需与同级政府其他部门联合办理的事项优先进驻政务服务中心；对于具备条件的政务服务中心，办税服务厅整体进驻，90%以上涉税事项实现可在政务服务中心办理。2019年12月底前，在地方政府的支持下政务服务中心实现应进必进，进驻后的办税服务厅可办理全部涉税事项。
19.推进“一次”办税。持续更新办税事项“最多跑一次”“一次不用跑”清单，推动实现“最多跑一次” “一次不用跑”省、市、县（区）、乡全覆盖。2018年12月底前，50%以上涉税事项实现一次办结，2019年12月底前70%以上涉税事项实现一次办结；打造智能办税服务厅，打破传统办税模式，通过可视化智能交互系统让纳税人“不用跑”。
20.推进“一窗”办税。所有办税服务厅实现“一窗一人”办税模式，综合窗口可办理所有各类涉税事项。
21.编写税收制度分类指引。按税种、流程、行业等多维度编写税收分类指引，方便纳税人便捷查询所需税收制度，增强政策服务精准度。
22.编写办事指南。建立办事指南发布机制，制定规范统一的线上、线下办事指南。
23.开发“国际汇税通”系统，集成企业、税务、外管、银行四方数据，通过互联网和“数字广东”政府大数据平台进行数据传输，实现税收、付汇、金融“一站式”服务，整个办理流程从原来的“至少跑两次”到“零跑动”。
24.实现智能化、一体化税法宣传。以纳税人行为轨迹分析为基础，实现纳税人个性化信息自主定制，智能精准推送，逐步形成自主定制到智能推送的个性化宣传辅导模式；升级网上纳税人学堂，建设掌上纳税人学堂。
25.加强政策宣传解读。按季度举办税收政策解读视频会。实施税收政策发布、政策解读、政策宣传三同步，在政策发布时，同步政策解读，同步政策宣传，根据工作实际自行制作纳税人学堂专题培训辅导课件。
26.规范纳税（缴费）咨询。加强12366网上咨询与热线咨询相互融合，搭建智能咨询平台，拓展12366受理渠道。建立智能咨询库，实现24小时咨询服务，提供疑难问题“专家会诊”。统一办税（缴费）服务厅、12366等不同渠道的咨询答复口径，实现纳税（缴费）咨询规范统一；建立大企业税收管理“首席联络员”工作机制；完善大企业重组涉税事项纳税服务工作机制；提升“一带一路”“走出去”企业税收服务；提高千户集团企业税务风险防控能力；扩大宣传渠道。
27.应用移动支付“云缴税”“云缴费”，推行增值税小规模纳税人“一键申报”。
（三）加快税制改革，减轻税费负担，打造低成本营商环境
28.实施个人所得税改革。从提高基本减除费用标准，实施专项附加扣除政策，实行综合与分类相结合的个人所得税制等方面推进个人所得税改革。
29.放宽个人免税权限制。其他个人代开增值税发票时，放弃免税权不受“36个月不得享受减免税优惠限制”，仅对当次代开发票有效，不影响以后申请免税代开。
30.公布相关系统接口规范。公布基于互联网税务端涉企系统接口规范，供纳税人自行开发使用，在符合安全要求的情况下，支持纳税人通过接口提交申报数据、申报表单和获取相关反馈信息。
31.推动人民银行制发第三方缴税业务规范，明确业务流程。
32.加强涉税专业服务监管。推进涉税专业服务实名信息采集和信用管理，完善涉税专业服务监管制度，规范涉税专业服务行为。
（四）创新管理手段，优化税后流程，打造高效能营商环境
33.优化多缴退税办理流程。推进多缴退税电子化，实现退税申请、退税审核、退库办理业务网上办理。
34.拓展纳税信用查询渠道。提供公开便捷的纳税信用自助查询渠道，纳税人可实时查询自身纳税信用评价级别及纳税信用扣分明细。
（五）加强事后监管，规范税收执法，打造公平化营商环境
35.优化重大涉税事项辅导。针对涉及多地区或多税种的大企业重组涉税事项，推行大企业重组涉税事项纳税服务工作机制，依申请为大企业协调重组中的疑难事项；针对大企业重大交易事项，提供专业辅导，提出税收风险建议，降低大企业重大事项涉税风险成本。
36. 全面推行“三项制度”。按照税务系统全面推行行政执法公示制度、执法全过程记录制度、重大执法决定法制审核制度的实施方案，做好有关制度在我市的实施执行工作。
37. 推行税收权力和责任清单。在税务总局制定税务系统权力和责任清单范本基础上，参照制定本级权力和责任清单。
38.联合实施失信惩戒。进一步推动纳税信用体系融入社会信用体系，应用“互联网+监管”方式，推送纳税信用信息和税收违法“黑名单”至相关部门，强化联合惩戒。