申报第四季度企业所得税时，研发费用加计扣除的数据无法修改，请问如何处理？
【咨询日期2022-01-2711:02:25】【深圳地区的咨询】问：根据《国家税务总局关于进一步落实研发费用加计扣除政策有关问题的公告》（国家税务总局公告202...
建筑企业项目部缴纳企业所得税，需要关联跨区涉税事项报告时无法勾选报验管理编号，为什么？跨区域涉税
【咨询日期2022-01-1816:23】【广东省税局回复】问：建筑企业项目部缴纳企业所得税，需要关联跨区涉税事项报告时无法勾选报验管理编号，为什么？跨区域涉税有效期是202...
《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）有啥新变化？
【咨询日期2022-01-18】【国税总局答复】问：答：为便利民族自治地区企业所得税地方分享部分减免优惠政策计算，将该事项由《减...
修订后的《企业所得税年度纳税申报基础信息表》有啥新变化？
【咨询日期2022-01-14】【来自全国的咨询】问：答：一是将“203-2海南自由贸易港新增境外直接投资信息”调整为“203...
我公司在境外A国、B国分别设立甲、乙子公司，2018年度甲公司应纳税所得额100万元人民币，A国企业所得税税率为10%，乙公司应纳税所得额200万元人民币，B国企业所得税税率为35％。2019年4月1日，甲、乙公司决定将税后利润分配回我公司（A、B两国没有扣缴预提所得税相关规定），请问如何就境外缴纳的税款进行抵免？
【咨询日期2022-01-07】【国税总局答复】问：答：如不考虑你公司经营情况，你公司可以选择按国（地区）别分别计算来源于A国的...
企业收到预收账款如何确认企业所得税收入？
【咨询日期2021-12-2817:44:37】【深圳地区的咨询】问：根据《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》（国税函〔2008〕875号）规定，在满足企...
享受一次性企业所得税税前扣除政策的设备、器具的购进时点如何确认？
【咨询日期2021-12-2817:44:15】【深圳地区的咨询】问：《国家税务总局关于设备、器具有关企业所得税政策执行问题的公告》（国家税务总局公告2018年第46号）...
销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，企业所得税应如何确认收入？
【咨询日期2021-12-2817:43:51】【深圳地区的咨询】问：根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第二十三条规定：“企业...
企业仅为部分员工（公司高级管理人员）办理了补充养老保险和补充医疗保险，是否可以在企业所得税税前扣除？
【咨询日期2021-12-2817:43:33】【深圳地区的咨询】问：根据《财政部国家税务总局关于补充养老保险费补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知》（财税〔200...
计提的坏账准备能否在企业所得税税前扣除？
【咨询日期2021-12-2817:43:12】【深圳地区的咨询】问：根据《中华人民共和国企业所得税法》第十条第（七）项规定，未经核定的准备金支出不得税前扣除。根据《...
企业向股东支付股息红利，请问这部分支出可以在企业所得税税前扣除吗？
【咨询日期2021-12-2817:42:54】【深圳地区的咨询】问：根据《中华人民共和国企业所得税法》第十条规定，在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除：(一)向投资者...
企业购买的预付卡可以在企业所得税税前扣除吗？
【咨询日期2021-12-2817:42:11】【深圳地区的咨询】问：企业购买预付卡未发生所有权转移或未实际使用的，相关支出不得税前扣除；企业转移预付卡所有权的，如将预付...
居民企业A公司中标某国基建工程，A公司将该基建工程分包给居民企业B公司进行工程实施，B公司取得A公司支付的工程分包款，该部分来源于境外的工程施工所得已由总承包方A公司在境外缴纳了企业所得税性质的税额，B公司无法取得完税凭证，请问B公司怎么办理境外所得税收抵免？
【咨询日期2021-12-27】【国税总局答复】问：答：B公司可按国家税务总局公告2017年第41号规定以总承包方即A公司开具的...
我公司是内地居民企业，通过沪港通投资且连续持有H股满12个月，我们取得的股息红利所得享受免征企业所得税该如何办理？
【咨询日期2021-12-21】【国税总局答复】问：答：你公司应该采用“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式，并根据...
某企业为非科技型中小企业，委托境外机构进行研发活动，共支付研发活动费用50万元，该委托境外研发费用能否在企业所得税税前加计扣除？
【咨询日期2021-12-17】【国税总局答复】问：答：根据《财政部 税务总局科技部关于企业委托境外研究开发费用税前加计扣除有关...
居民企业A公司中标某国基建工程，A公司将该基建工程分包给居民企业B公司进行工程实施，B公司取得A公司支付的工程分包款，该部分来源于境外的工程施工所得已由总承包方A公司在境外缴纳了企业所得税性质的税额，B公司无法取得完税凭证，请问B公司怎么办理境外所得税收抵免？
【咨询日期2021-12-13】【来自全国的咨询】问：答：B公司可按国家税务总局公告2017年第41号规定以总承包方即A公司开...
有限责任公司，一般纳税人。因出现亏损，实收资本不足以支付债务，股东就额外转款到公司帐户，帮忙付清
【咨询日期2021-12-0814:49】【广东省税局回复】问：有限责任公司，一般纳税人。因出现亏损，实收资本不足以支付债务，股东就额外转款到公司帐户，帮忙付清所有债务。这笔...
房地产项目在取得土地时，跟村委签订了三旧合作协议，约定竣备后须无偿返还商铺给村委。返还时，商铺按
【咨询日期2021-11-1217:34】【广东省税局回复】问：房地产项目在取得土地时，跟村委签订了三旧合作协议，约定竣备后须无偿返还商铺给村委。返还时，商铺按市场价视同销售...
公司长期没有合法的票据入账，财务混乱不堪，工程成本长期估算入账，没有真实的单据做账，举报公司长期
【咨询日期2021-11-1017:25】【广东省税局回复】问：公司长期没有合法的票据入账，财务混乱不堪，工程成本长期估算入账，没有真实的单据做账，举报公司长期虚增成本少交企...
我公司是一家专业处置医疗废弃物的环保型企业，已经依法取得危废处置经营许可证。是否属于《财政部 国家税务总局关于公告基础设施项目和环境保护 节能节水项目企业所得税优惠政策问题的通知》（财税{2012}10号）文件规定的第二大类公共垃圾处理中的危险废物处理项目，可据此申请企业所得税三免三减半政策优惠？
【咨询日期2021-11-09】【国税总局答复】问：答：根据《财政部 国家税务总局关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题...