疫情期间，党员响应各级党委号召捐款支持抗击新冠疫情，并取得中共中央组织部印制的捐款收据，请问该捐款收据是否可以作为扣除凭据在计算个税时扣除？
【咨询日期2021-03-08】【来自全国的咨询】问：答：根据《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关捐赠...
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我司开发了一个APP，从社会上找了20人进行测试，测试费合计1万元，个税如何处理。答：1、这1万元如何处理，是当作劳务报酬处理吗？2、如果是当作劳务报酬的话，这20个人的申报需要公司进行申报吗？3、若...
12366每日咨询热点（2021年3月4日）
【咨询日期2021-03-0517:58:28】【深圳地区的咨询】问：1、如何在电子税务局查看企业的主管税务机关？答：（1）企业选择【企业登录】登录深圳市电子税务...
跨期的机动车销售统一发票购买方信息错误，可以红冲重新开具吗，开具红字发票要退车辆购置税吗？
【咨询日期2021-03-05】【国税总局答复】问：答：根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》（国家税务总局令第25号）规定...
购买的叉车是否要交车船使用税和车辆购置税？
经专业机构判断不属于特种设备，不能办理“特种设备使用登记证”的叉车，现在，如果我们购买此叉车，购买时或购买后要缴纳车船使用税和车辆购置税吗？答：根据《车船税法》第一条规定，属于《车船税税目税额表》规定...
我们公司聘用的部分员工，属于兼职，他们的社保不在我们公司...在税收上是否有风险？
我们公司聘用的部分员工，属于兼职，他们的社保不在我们公司，我们公司以工资表的形式发放工资在税收上是否有风险？答：根据国税发【1994】89号第十九条规定，判定企业支付给工作人员的报酬为工资薪金还是劳务...
企业所得税年度纳税申报表修订了，《境外所得纳税调整后所得明细表》（A108010）有哪些变化呢？
【咨询日期2021-03-04】【国税总局答复】问：答：根据《财政部 税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税...
如何填报《城市维护建设税 教育费附加 地方教育附加申报表》？
【咨询日期2021-03-04】【来自全国的咨询】问：答：《城市维护建设税 教育费附加 地方教育附加申报表》第1栏“一般增值税...
机票退票取得的普通发票是否可以按旅客运输服务抵扣进项税？
我司为一家生产销售企业，经常有销售人员去外地出差。本月有销售人员因出差计划取消而产生了一笔退票费，并取得了一张6%的增值税普通发票。请问该笔退票费可以抵扣进项税额吗？答：根据财政部税务总局海关总...
在电子税务局办理服务贸易等项目对外支付税务备案后，发现付汇金额等信息填写有误，该如何处理？
【咨询日期2021-03-0316:35:50】【深圳地区的咨询】问：若备案表信息有误，支付人可在办理付汇前登录电子税务局或前往办税服务厅直接作废备案表后，重新录入新的备...
境外公司与境内公司签订合同提供应税服务，现因某原因合同取消，但是境内公司已经办理了境内机构和个人发包工程或劳务项目报告和服务贸易等项目对外支付税务备案，请问上述两个备案该如何处理？是否需要作废？
【咨询日期2021-03-0316:19:24】【深圳地区的咨询】问：已经取消的境内机构和个人发包工程或劳务项目报告可以不处理；处于“已提交未支付”状态的服务贸易等项目对...
纳税人在电子税务局成功办理服务贸易等项目对外支付税务备案后，未收到或误删除了载有“备案编号”和“验证码”的短信，请问可以重新发送短信吗？要如何才能获取备案编号及验证码信息？
【咨询日期2021-03-0316:19:07】【深圳地区的咨询】问：当前系统暂未设置短信“重新发送”功能，您可以登录电子税务局相应模块查询备案编号及验证码信息。电子税务...
扣缴义务人与非居民企业发生了一笔交易，属于企业所得税法上规定的源泉扣缴情形，现办理代扣代缴申报时还需要办理扣缴企业所得税合同备案登记吗？
【咨询日期2021-03-0316:18:47】【深圳地区的咨询】问：不需要。合同备案登记原来是《非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法》（国税发〔2009〕3号文件印发）...
我司是外商投资企业，现需将股息汇给香港股东（企业），非居民企业所得税要如何处理？
【咨询日期2021-03-0316:18:27】【深圳地区的咨询】问：一、对非居民企业取得来源于中国境内的股息、红利等权益性投资收益实行源泉扣缴，以依照有关法律规定或者合...
境内居民企业向境外非居民企业分配股息红利，该企业没有在中国境内设立机构场所，请问是否需要为其代扣代缴企业所得税？若需要，应在什么时间代扣代缴？
【咨询日期2021-03-0316:18:06】【深圳地区的咨询】问：一、根据《企业所得税法》第三条第三款规定：“非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、...
非居民企业取得中国境内或境外所得时，是否需要缴纳企业所得税？如何判断自己取得的所得是来源于境内还是境外的所得？
【咨询日期2021-03-0316:17:39】【深圳地区的咨询】问：根据《中华人民共和国企业所得税法》第三条第二款及第三款规定，非居民企业在中国境内设立机构、场所的...
12366每日咨询热点（2021年3月2日）
【咨询日期2021-03-0315:48:10】【深圳地区的咨询】问：1、企业所得税法上所称的“非居民企业”是指哪些？答：一、根据《中华人民共和国企业所得税法》第...
当月取得发票未入账是否可以在当月认证抵扣？
【咨询日期2021-03-03】【国税总局答复】问：答：根据国家税务总局公告2019年第45号规定：“一、增值税一般纳税人取得2...
一般纳税人是否可转为小规模纳税以及转为小规模后未抵扣进项税如何处理
我司为一家教育服务型企业，属于一般纳税人。近期老板考虑到我司的进项税额不是很多，要求财务人员去将我司变更登记为小规模纳税人。请问我司是否可以转变为小规模纳税人？如果可以转变为小规模纳税人，那我司还存在...
12366每日咨询热点（2021年3月1日）
【咨询日期2021-03-0215:47:00】【深圳地区的咨询】问：1、公司想要通过“企业登录”方式登录深圳市电子税务局，登录密码忘记了如何重置？答：如果您忘记...